Отчет о проделанной работе за 1 полугодие 2015года контрольно - ревизионным сектором финансового управления администрации Дивеевского муниципального района Нижегородской области

Раздел 1.

Проведено ревизий и проверок:

     За  1 полугодие   2015 года  контрольно- ревизионным  сектором финансового управления  администрации  Дивеевского  муниципального района проведено  6 ревизий и проверок последующего контроля, в том числе:

1. МБУ «Многофункциональный  центр предоставления услуг» - проверка финансово- хозяйственной деятельности ( акт от 18.03.2015);
2. Финансовое управление администрации Дивеевского муниципального района – внешняя проверка по исполнению бюджета ( акт от 15.04.2015);
3. Ивановская сельская администрация – проверка по исполнению бюджета (
4. акт от 08.05.2015), проверка соблюдения требований законодательства  в сфере закупок товаров, работ, услуг (справка от 05.05.2015);
5. МБУК «Межпоселенческая централизованная  библиотечная система» -  проверка финансово- хозяйственной деятельности  ( акт от 10.06.2015),  проверка соблюдения законодательства  в сфере закупок товаров, работ, услуг (справка от 10.06.2015).

      По результатам контрольных мероприятий  составлено 4 акта и 2 справки  проверок.  В адрес проверенных  учреждений и муниципальных образований сельских поселений направлено  3  представления   с предложениями для  устранения выявленных нарушений и недостатков.

Контрольно- ревизионным сектором  финансового управления   проведена  разъяснительная работа  для учреждений бюджетной сферы  по соблюдению законодательства в сфере  закупок  товаров, работ, услуг  в соответствии с  Федеральным законом  от 05.04.2013 года  № 44 –ФЗ  «О контрактной системе в сфере закупок  товаров, работ, услуг для обеспечения  государственных и муниципальных нужд». Разработан  материал по обзору нарушений  законодательства, выявленных при осуществлении  проверок,   и направлен для сведения и  использования в работе. Данный материал размещен на официальном  Интернет -  сайте  финансового управления  администрации Дивеевского  муниципального района  Нижегородской области.

Раздел 2.

Объем  проверенных средств – 25807,3 тыс. руб., из них, средства местного бюджета – 24105 тыс. руб., прочие средства – 1701,6 тыс. руб.

      Ревизиями  и проверками  выявлен материальный ущерб в сумме – 537,1 тыс. руб., в том числе по типам нарушений:

• неправомерные расходы,  - 223,4 тыс. руб.,
• нарушение процедур составление и исполнение бюджета, установленных бюджетным законодательством – 293,6 тыс. руб.
• нарушение  правил ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности – 20,1 тыс. руб.

  По проверкам соблюдения требований Законодательства  по осуществлению закупок товаров, работ, услуг  выявлены нарушения:

• В планировании закупок, в том числе, по сроку размещения  плана- графика, по внесению изменений в план – график,
• По форме размещения  и порядку утверждения  плана – графика,
• По форме оформления плана – графика;
• Нарушения закупки с единственным поставщиком,
• закупки с малыми объемами;
• Нарушения в части закупки путем проведения  открытого аукциона в электронной форме
• нарушения требований  по формированию контрактной службы.

Раздел 3.

Анализ работы показал следующее:

1. 1.     МБУ «Многофункциональный  центр предоставления услуг»

Выявленный ущерб – 187,8 тыс. руб., в том числе, неправомерные расходы по оплате труда -187,8 тыс. руб.

Расшифровка по нарушениям:

• Выявлено нарушение  в части особенностей  регулирования труда лиц, работающих по совместительству.

В нарушении   трудового законодательства и бюджетного кодекса РФ,  сумма неправомерно произведенных расходов  по оплате труда для лиц, работающих по совместительству, составила  - 69,3 тыс. руб.

• В нарушении Положения об оплате труда,   выявлены неправомерные расходы, направленные на оплату труда в виде премий в сумме -118,5 тыс. руб.

 Данные выплаты  не предусмотрены штатным расписанием, производились без согласования  с учредителем.  Премии носили разовый характер, связанные  с выполнением  трудовых обязанностей, имели стимулирующий характер (по итогам работы за 1 квартал, за обучение вновь принятых сотрудников, своевременной сдачи отчета и прочие),  производились  по решению  директора   учреждения за счет  бюджетных средств.

Меры:   В  соответствии   с Порядком  осуществления финансовым управлением  администрации Дивеевского района  полномочий по  внутреннему  муниципальному финансовому  контролю,  утвержденный  постановлением администрации Дивеевского района от 18 марта 2014 года № 295,  с целью устранения нарушений и недостатков директору  МБУ «МФЦ» Кузнецовой Л.В.  направлено Представление от 20.03.2015 года  с  указанием  сроков устранения  отмеченных нарушений и недостатков.

В исполнении представления, издан приказ по МФЦ от 20.03.2015 №7 на устранение нарушений.

2. Финансовое управление администрации

Дивеевского района

      Проведение внешней проверки  годового отчета  по исполнению бюджета  Дивеевского района за 2014год. Нарушений не выявлено.

3.   Ивановская  сельская администрация

По проверке исполнения бюджета за 2014 год                                    

Выявленный ущерб – 216,6 тыс. руб., в том числе,

• Неправомерные расходы – 35,6 тыс. руб, из них, по оплате труда – 12,3 тыс. руб, неправомерное отнесение расходов КОСГУ – 23,3 тыс. руб.
• Неэффективные расходы бюджета  -160,9 тыс. руб.
• Нарушения ведения правил  бухгалтерского учета – 20,1 тыс.руб.

По проверке  соблюдения требований Законодательства  по осуществлению закупок товаров, работ, услуг  выявлены нарушения:

• В планировании закупок, в том числе, по сроку размещения  плана- графика, по внесению изменений в план – график,
• По форме размещения  и порядку утверждения  плана – графика,
• По форме оформления плана – графика;
• Нарушения закупки с единственным поставщиком, нарушения закупки с малыми объемами;
• Нарушения в части закупки путем проведения  открытого аукциона в
• нарушения требований  по формированию контрактной службы.

Меры:   В  соответствии   с Порядком  осуществления финансовым управлением  администрации Дивеевского района  полномочий по  внутреннему  муниципальному финансовому  контролю,  утвержденный  постановлением администрации Дивеевского района от 18 марта 2014 года № 295,  с целью устранения нарушений и недостатков главе сельской администрации Коновалову А.Е.  направлено Представление от 14.05.2015 года  с  указанием  сроков устранения  отмеченных нарушений и недостатков.

В исполнении представления принято распоряжение  от 22.05.2015 № 15л.с.

4. МБУК «Межпоселенческая централизованная 

библиотечная система»

    По проверке ФХД:

Выявленный ущерб – 132,7 тыс. руб., в том числе, неправомерные расходы по оплате труда -132,7 тыс. руб. ( завышение штатных единиц)

По проверке  соблюдения требований Законодательства  по осуществлению закупок товаров, работ, услуг  выявлены нарушения:

• В планировании закупок, в том числе, по сроку размещения  плана- графика, по внесению изменений в план – график,
• По форме размещения  и порядку утверждения  плана – графика,
• По форме оформления плана – графика;
• Нарушения закурки с единственным поставщиком, нарушения закупки с малыми объемами;
• Нарушения в части закупки путем проведения  открытого аукциона в электронной форме
• нарушения требований  по формированию контрактной службы.

Меры:   В  соответствии   с Порядком  осуществления финансовым управлением  администрации Дивеевского района  полномочий по  внутреннему  муниципальному финансовому  контролю,  утвержденный  постановлением администрации Дивеевского района от 18 марта 2014 года № 295,  с целью устранения нарушений и недостатков директору  МБУК «ЦБС» Ятуниной Г.В. направлено Представление от 15.06.2015 года  с  указанием  сроков устранения  отмеченных нарушений и недостатков.

В исполнении представления, издан приказ  от 20.06.2015 года. Подготовлены  локальные нормативно- правовые акты по внесению изменений в план – график, назначен  новый контрактный управляющий.